宣城金蝶KIS-实操应用
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开具销项负数后原票怎么处理
如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废.
如果是跨月的话那只能开具负数发票,开据负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了.
根据退回货款入库单及负数发票做:
借:应收账款----某单位(红字)
贷: 主营业务收入(红字)
应交增值税--应交增值税销项(红字)
开具销项负数后原票怎么处理
企业销项负数发票的种类
销项负数发票,所谓负数发票(即红字发票),是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证.
对负数发票管理,税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核,另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查.
红字发票和负数发票在本质上是一致的.只是由于实行电脑开票后,红字无法体现,才有负数发票之说.
销项负数发票的种类
开销项负数大体上有二种情况
第一、是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.根据税票,入库单,借:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项)贷:应收账款或银行存款.
第二、是对方公司没有抵,将发票退回,那么就像你所说的,开完负数后,和正数发票一起留存.
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