企业合规师是一个职业名称，其定义为从事企业合规建设、管理和监督工作，使企业及企业内部成员行为符合法律法规、监管要求、行业规定和道德规范的人员。

推动发展，提高企业软实力

企业在经营管理过程中，扎实推动经济高质量发展和提升国际竞争力，对企业合规建设提出了更高要求。企业合规管理是对企业法律、财务、审计、进出口、劳动环境、社会责任等多方面进行合规管控，具有较强的综合性、独立性和技术性。	近年来，出台了一系列企业合规管理政策及指引，如《企业境外经营合规管理指引》（发改外资〔2018〕1916号）、《中央企业合规管理指引(试行)》（国资发法规〔2018〕106号）等。	2021年3月18日，人力资源社会保障部会同市场监督管理总局、统计局向社会正式发布了18个新职业。“企业合规师”成为了18个新职业之一，正式进入《中华人民共和国职业分类大典》得到认可。

学有所获 大有裨益

掌握合规管理的基础知识和实操技能； 具备明确合规风险，助企业合规经营管理和风控的基本能力； 能享受合规经营和风险控制领域教授级老师的专业授课指导； 提升自身综合战略管理能力，应对职场的转换，升职加薪；	帮助企业进行合规经营管理体系建设，加强税务风险防控；； 实现企业战略目标和依法合规经营及税务风控的目标要求；

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企业合规师 考试介绍

企业合规师 招生简章

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　　有效刑事合规基本标准的确立

　　随着合规制度的建立，有关国家和国际组织都在不断建立和完善合规的标准。1991年美国联邦量刑委员会发布的《联邦组织量刑指南》列出了有效合规计划的七个标准：明确的合规标准和程序，旨在根据可能带来的风险来预防和检测不同业务部门的犯罪行为；高级管理层对合规的知识、承诺、监督和支持；在招聘和晋升中筛选不道德的员工；持续的培训和教育；监视、审核和报告要求以及对计划有效性的定期自我评估；遵守合规的纪律处分和激励措施；发现犯罪行为后采取纠正措施。《联邦组织量刑指南》在美国合规中发挥着重大的作用。其所列的七个标准已成为美国公司、律师以及执法机构进行合规工作的重要参考，暂缓起诉协议应当包括所有要素。任何不包含所有这七个要素的合规项目都可能被认为是不充分的，无论任何单独设计的项目是否有效。这些步骤对于在设法发现和防止犯罪行为方面表现出最低限度的适当努力是必不可少的。

　　此外，美国司法部每年定期发布有效合规计划，为检察机关是否对涉案企业提起刑事指控提供参考标准。2020年6月最新版的《美国司法部刑事处企业合规计划评估》(U.S. Department of Justice, Criminal Division,Evaluation of Corporate Compliance Programs(Updated June 2020)) 认可《司法手册》（Justice Manual）注释所指出的检察官通过三个基本问题来判断合规的有效性，其中每个问题之下又包括若干个不同的具体要素。问题一：企业制订的合规计划是否合理？具体从风险评估、政策和程序、培训和交流、保密报告机构和调查过程、第三方管理、并购等要素判断。问题二：企业是否认真实施了合规计划？换言之，企业是否投入足够的资源并授权有效实施合规计划？具体从中高级管理层的承诺、自主和资源、奖励和惩戒措施等要素判断。问题三：在实践中，企业的合规计划是否起到了作用？具体从持续改进、定期测试和审查、对不当行为的调查、对任何潜在的不当行为的分析和补救等要素判断。

　　2011年3月，英国国务大臣颁布的《反贿赂法指南》（The Bribery Act Guidance）确立了“充分程序”的六项原则，也就是相称程序原则、高层承诺原则、风险评估原则、尽职调查原则、有效沟通原则、监控和评估原则。这六项程序已经成为英国执法机关判断企业是否建立有效合规计划的基本标准。2016年12月，法国通过了《萨宾第二法案》，该法案规定了合规的七项基本内容，即“行为准则；内部预警系统；风险评估；会计控制程序；培训体系；惩处机制；内部控制和评价制度”。《萨宾第二法案》确立的七项合规制度，成为评判企业是否建立有效的反腐败合规计划的标准。此外，在日本、意大利、澳大利亚等国的立法中也规定了有效合规的条件，不同国家的规定大同小异。

　　2014年11月11日第22届亚太经合组织领导人非正式会议发布的《亚太经合组织有效和自愿的企业合规计划基本要素》（APEC General Elements of Effective Voluntary Corporate Compliance Program）提出了企业合规项目的十一个基本要素，即：开展风险评估；管理层的全力支持和参与；制定和遵守书面的公司行为准则；建立合规管理组织架构；提供反腐败培训、教育讲座和持续指导；开展基于风险和详尽记录的尽职调查；审计和内部会计控制；合规机制和报告要求；激励；惩处；定期审查和测试。《世界银行集团诚信合规指南摘要》（Summary of World Bank Group Integrity Compliance Guidelines）规定了十一个方面的合规内容：禁止不当行为；诚信合规责任；合规计划与合规风险评估股；内部政策；商业伙伴政策；内部控制；培训与沟通；激励；报告；不当行为的补救；集体行动。

　　面对不同国家和国际组织不同的合规标准，如何协调？曾在道德资源中心（the Ethics Resource Center）董事会任职的保罗·麦克诺提（Paul McNulty）提出从领导力、风险评估、控制标准、培训和监督五个方面进行协调。有学者按照犯罪行为发生的时间将刑事合规计划的有效性标准分为两个部分：“在犯罪行为发生之前，商业组织要根据所面临的风险、经营业务的性质和范围等因素确定适合其自身的预防贿赂行为的相称程序。在犯罪行为发生后，商业组织首先要对犯罪事项进行处理、惩罚相关人员，并及时、主动向司法机关报告犯罪行为；其次，针对犯罪行为的性质，商业组织要及时调整内部的合规计划，以预防相同罪行再次发生；最后，在司法机关调查过程中，商业组织要积极配合司法机关的调查，并且按照司法机关的要求调整其合规计划的内容。” 还有学者提出有效的合规计划应当包括三个方面：一是，合规防范机制，包括合规风险评估、对合规风险的定期更新、合规尽职调查以及合规培训制度；二是，违规行为识别机制，主要指违规报告制度；三是，合规危机的应对机制，包括内部合规调查、违规行为披露、惩戒。

　　综合不同国家和国际组织的做法，笔者认为有效合规的基本标准应当包括三个方面，即预防机制、识别机制和应对机制；每个标准的判断可以从若干要素进行（见表1）。预防机制是否有效可以从是否建立和实施有效的合规制度、合规管理机构、合规培训、合规文化等具体要素上进行判断。识别机制是否有效可以从是否建立和实施合规风险识别、合规风险评估、合规风险处置、合规审计、合规举报等具体要素上进行判断。应对机制是否有效可以从是否建立和实施有效的内部调查、合规问责与惩戒、持续改进等具体要素上进行判断。