员工出差的快餐费怎么入账

　　出差发生的餐饮费分两种情况:

　　一、业务上需要而发生,计入招待费

　　借:管理费用--业务招待费用

　　贷:现金等

　　二、出差人自身需要发生,计入差旅费

　　借:管理费用-差旅费

　　贷:现金等

　　如果公司招待费过大,考虑所得税汇算,第一种情况可处理进入第二种.

　　员工出差的快餐费怎么入账

　　员工出差报销的费用中餐饮发票如何入账?计入差旅费还是业务招待费?

　　差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同.根据一个单位或部门的具体规章制度,规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目,建立科学合理的差旅费管理制度具有非常重要的意义.

　　差旅费核算的内容主要包括用于出差旅途中的费用支出,例如购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

　　至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.根据会计准则的真实反映原则,发生的餐费是什么用途,就计入什么科目.员工自己吃饭餐费计入差旅费,招待客人计入业务招待费,差旅费里面放太多餐费,根据所得税法合理性支出的规定,税务局如果觉得这个比例过高,也没有合理理由,很可能会要求调到业务招待费.

　　财务人员需要根据餐费的实际用途判断入账,不能只要见到餐饮发票就计入业务招待费.

　　出差如何入帐?

　　差旅直接计入差旅费入账处理.

　　用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.其中,交通费、住宿费等应该取得发票入账,而伙食等出差一般不需要发票,直接填列在差旅费报销单里,与交通费、住宿费等支出一起做差旅费处理.

　　一般单位都会具体根据各省市税务机关的政策规定,参照单位自己的实际情况,制定合理的差旅费管理办法,报主管税务机关备案.差旅补助标准、出差期间的交通费、住宿费、电话费等费用要严格按照单位制定的差旅费管理办法实行.

　　个人取得的按照出差天数、路程等现金差旅费津贴应由纳税人提供出差的交通费、住宿费凭证(复印件)或企业安排出差的有关计划,符合规定标准的免税.超过标准的部分,要并入当月的工资薪金所得征收个税.